Разработка условий процентного займа юридических лиц

В ситуациях, когда получение банковского кредита по ряду субъективных и объективных причин невозможно или требует достаточно длительного оформления, многие предприниматели обращаются за процентным займом к другим бизнесменам или прибегают к помощи фирм, специализирующихся на оказании подобных финансовых услуг.

При этом заключается соответствующий договор, который по умолчанию считается вступившим в силу на момент передачи заимодавцем заемщику определенной суммы денежных средств. Однако, юридические лица, оформляя соглашение между собой, имеют право самостоятельно решить, с какого момента оно начинает действовать. Например, с даты подписания договора обеими сторонами.

Способы оформления договора

Соглашение о займе между двумя и более юридическими лицами должно быть оформлено исключительно в письменном виде. Связано это, прежде всего, с требованием налоговой службы к субъектам предпринимательской деятельности отражать движение финансовых средств в регламентированных учетах и отчетах.

Что касается частных физических лиц, то они могут договориться о займе в устной форме. Однако нужно иметь в виду, что в случае оспаривания такого соглашения, суд не примет свидетельские показания, а за отсутствием письменных доказательств, последним доводом может послужить только соответствующая видеозапись.

Некоторые условия соглашения

Договор может считаться подготовленным к подписанию, если между обеими сторонами достигнуто полное взаимопонимание по каждому из внесенных в соглашение существенных условий. К таким условиям относятся те условия, которые по требованию одной из сторон должны быть отдельно прописаны и согласованы. Кроме того, эти условия определены действующим законодательством, как необходимые элементы для договоров займа.

Условие как предмет договора.

Одним из существенных условий является предмет договора – конкретная сумма займа. Для того чтобы согласовать предмет договора, следует определить точную сумму, подлежащую передаче заемщику, и указать валюту. В отдельных случаях сумма займа может быть представлена в эквиваленте соответствующей суммы в другой иностранной валюте, но выдана полностью в рублях по курсу биржи.

Как правило, договор денежного займа, заключенный между несколькими юридическими лицами, имеет процентный характер. Если в соглашении размер процентов не указан, то он будет определяться в соответствии с ключевой ставкой, установленной Банком России во время действия данного договора.

Фиксированный размер процентов обычно рассчитывается на основании ставки в процентах годовых, но могут быть использованы и другие способы, позволяющие определить точный размер процентов на данный момент или на момент выплаты. Нужно уточнить, что согласно действующего законодательства условия займа не должны быть чрезмерно обременительными для заемщика, поэтому устанавливать сильно завышенную процентную ставку нельзя.

Нижний предел процентной ставки

Действующим законодательством минимальное значение процентной ставки по стандартному договору займа не предусмотрено. Из этого следует, что стороны соглашения могут по своему усмотрению устанавливать и согласовывать минимальную ставку без каких-либо ограничений.

Например, процентная ставка определена, как нулевая, тогда заем автоматически становится беспроцентным. Однако, эта сделка с точки зрения Закона не является дарением, которое запрещено в отношениях между коммерческими организациями.

Слишком низкая ставка по отношению среднерыночному показателю может повлечь за собой возникновение определенных рисков. В судебной практике известны случаи, когда низкая ставка свидетельствовала о скрытом внутрикорпоративном характере соглашения в ситуации, предшествующей банкротству. Тогда суд признавал такие договоры притворными и отказывал в их включении в реестр кредиторов.

Порядок уплаты процентов

Проценты, начисляемые за пользование займом, начисляются и выплачиваются ежемесячно до полного возврата «тела» займа, но стороны вольны согласовать другой способ процентных выплат.

Отсутствие процентов

Если стороны договорились о нулевой процентной ставке, то в соглашении о займе следует указать, что он является беспроцентным. В таком случае заимодавец не имеет права в дальнейшем требовать от заемщика выплаты каких-либо процентов.

Отечественное законодательство не содержит требований или рекомендаций по сроку действия договора займа, то есть, нет указаний по установке определенных временных рамок действия соглашения. Таким образом, стороны могут заключить договор на произвольный срок по взаимному согласию.

В соглашении используются несколько понятий ограничения во времени:

• Конкретный срок полного возврата займа – установленный законом или предусмотренный договором момент, когда полная сумма займа должна быть в обязательном порядке возвращена заимодавцу.
• Общий срок действия соглашения – промежуток времени, в течение которого соблюдаются условия и выполняются обязательства, оговоренные в договоре. Окончание данного срока может не совпадать с установленным сроком полного возврата займа.

Полный возврат займа

В тексте соглашения следует прописать срок и процедуру возврата займа. Если такой не указан, то он по умолчанию составляет 30 дней с момента востребования заимодавцем полного возврата займа. Также можно предусмотреть условие и порядок единовременного или частичного поэтапного возврата займа.

Здесь необходимо добавить, что досрочно вернуть полую сумму процентного займа можно только с разрешения заимодавца. Такая возможность обычно заранее оговаривается в официальном соглашении. Заемщик может досрочно погасить долг без предварительного согласия заимодавца, если заем является беспроцентным.